美国各项税收政策大全

　　销售税

　　销售税是一种大家有可能每天都接触到的税。除部分免税的生活必需品，如超市的农产品等，美国的绝大多数商品标价是不含销售税的，所需付的税费一般列在收据上物品单价下面列。另外，在如亚马逊电商平台购物也可能需要支付居住州的销售税。

　　每个州的销售税税率略有不同。在某种程度上可以说，销售税率的高低直接决定了生活成本的差异。在美国，开车去免税州购买大件物品是很常见的事情。截止目前，销售税的并不是纽约或者加州，而是美国中南部的田纳西州——竟达到9.4部分, 榜眼和探花分别是阿肯色州（9.部分）和 路易斯安那州（8.8部分）。

　　当然还有些幸福的免征州，它们分别是：俄勒冈州、蒙大拿州、特拉华州、新罕布什尔州。另外，德克萨斯州、路易斯安那州有退税政策，针对当地购买用于离境的消费品（比如买东西带回中国）。大家可以在离境前去专门机构办理退税，但机构会收取小额销售税额作为手续费。

　　房产税

　　与中国不同，美国的土地和房产都是私有的。房主拥有产权，不用担心被强拆，但需要每年缴纳数额不小的房产税。房产税征收在美国已有200多年的历史，从建国初期就被写进了各州法律。漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为，政府有权没收并拍卖房产。

　　房产税由各州政府征收，也由各州自行决定税率的高低，是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。没有一个州是不需要交房产税的，平均房产税率低于部分的占一半。北部各州及西海岸的房产税较低，基本上介于1-1.部分；相对，南部各州的房产税普遍较高。其中，房产税是夏威夷州，只有0.2部分；而的是新泽西州，高达2.3部分。

　　要注意的是，以上是各州房产税的平均值。同样价位的房产，在州内不同城市、不同学区的房产税征税方法和税率可能会大有不同。

　　遗产税、继承税

　　在美国，常常有土豪爸爸掷金千万、资产惊人，但儿子无法支付高额的遗产税和继承税而不能继承。只要资产超过一定数额，就要对超出的部分征收遗产税（对死人征税）或继承税（对遗产继承人征税）。不交税的部分就叫做遗产免税额。

　　美国联邦政府201几年的遗产免税额是545万美元，联邦遗产税率可达。除此之外， 很多州还有自己的遗产税和继承税， 而且起征额一般在1百万， 远低于联邦，税率大概在1部分左右。一共有15个州征收遗产税、6个州征收继承税。其中，马里兰州和新泽西州两者都征收。

　　遗产税税率的是华盛顿州（部分）。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元；新泽西州是的，财产超过67.5万美元就要征税。而6个征收继承税的州中，的是肯塔基州和新泽西州1部分的税率。看来这一波，新泽西州过分。

　　消费税

　　不少人会把消费税和销售税混为一谈，其实不然。消费税，又称特许权税，实际上是政府针对特定商品或劳务所征收的税，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

　　消费税始于178几年，曾是美国联邦政府早征收的两个税种之一。但随着个人所得税和社会保障税的兴起，消费税在美国的地位逐渐下降，近较长时间来美国的消费税占税收总额的比例不到部分，已变为美国国内税收的辅助税种。

　　各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见，人均消费税的是佛蒙特州，达1029美元；而的则是怀俄明州，仅是285美元。下面让小编来介绍几个大家比较常会接触到的消费税的税种~

　　汽油消费税

　　汽油消费税，是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但消费税是价内税，包含在燃料商品的零售价格中，税款终是由消费者承担。所以，各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

　　汽油消费税包含了联邦消费税、州消费税以及州（市县）其他税费。其中，联邦政府对汽油采用统一的18.40美分/加仑的联邦消费税税率；各州自行确定州汽油消费税税率水平和征收环节；各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同，主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等。

　　美国东部和西部沿海各州征收的汽油消费税税率普遍较高：例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑，远高于美国的平均水平。而美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低：阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

　　在美国50个州中，其中的是宾西法尼亚州（50.4 美分/加仑），比税费水平的阿拉斯加州（12.25 美分/加仑）高出一倍之多。但其实宾夕法尼亚的这个费用，全部都是其他税费，宾州并无州汽油消费税。

　　香烟消费税

　　美国186较快引入香烟消费税，成为联邦政府的重要财源，186几年甚至成为主要收入来源。20世纪后，美国各州纷纷征收州级烟税，税率也水涨船高。如今，联邦政府每包烟收税1.01美元/20包，州级则各不等，纽约、芝加哥等地还征收城市级别的烟税。

　　的是密苏里州，这是美国的烟叶种植大户，只收0.17美元/20包；而的纽约州要到0.17美元/20包。但事实上，同州但不同地方县市政府征收的税费是不同的：比如说在芝加哥，州县市所有的税加起来只要6.16美元，但纽约市的吸烟者需要付5.85美元每包。

　　红酒消费税

　　美国各州和地方政府对葡萄酒征税的标准并不总是完全一致。其中可以包括税、批发税、经销商税（通常是收益的一部分）、零售税、按箱或瓶计税费和额外的销售税。

　　其中，肯塔基州葡萄酒税——每加仑3.30美元，的是路易斯安那州——每加仑0.11美元。

　　要注意的是，上图的这些税率适用于非即饮市场酒精度为1部分（a.b.v.）的750ml装静态类葡萄酒。一些州对其他葡萄酒的征税税率可能不同，比如说起泡酒；对酒精浓度更高的葡萄酒也会收更高的税。

　　此外，像在阿肯色州、明尼苏达州和田纳西州，葡萄酒会其容器大小而征收不同的按箱或瓶计税费；像在阿肯色州、马里兰州、明尼苏达州、南达科他州、华盛顿特区，酒精饮料也要征收销售税；而密西西比州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、宾夕法尼亚州、犹他州和怀俄明州的葡萄酒是政府完全控制销售，所以还需要征收从价税和消费税。

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